Belasting betalen in Portugal als niet-resident, wat moet je weten?

Portugal is een populaire bestemming voor ondernemers en freelancers, ook als je er niet woont. Maar hoe zit het met belasting als je in Nederland woont en inkomsten hebt in Portugal? Moet je belasting betalen in Portugal als niet resident? En hoe zit het met sociale zekerheid? In dit artikel leggen we alles uit wat je moet weten over belasting en sociale premies als niet-resident  met inkomsten in Portugal.

1. Moet je belasting betalen in Portugal als niet-resident?

Ja, als je inkomsten genereert in Portugal, ben je in principe belastingplichtig in Portugal. Dit geldt voor:

• Inkomsten uit werk of ondernemerschap in Portugal

• Huurinkomsten uit Portugees vastgoed

• Opbrengsten uit investeringen in Portugal

De belastingverplichtingen hangen af van je status:

• Residenten: Personen die meer dan 183 dagen per jaar in Portugal wonen, betalen belasting over hun wereldwijde inkomen.

• Niet-residenten: Personen die minder dan 183 dagen in Portugal verblijven, betalen alleen belasting over inkomsten die uit Portugal afkomstig zijn.

  
  

2. Eenmanszaak starten in Portugal als niet-resident

Wil je als zelfstandige in Portugal werken terwijl je in Nederland woont? Dan moet je een NIF-nummer (fiscaal nummer) hebben en je activiteit registreren bij de Portugese Belastingdienst (Autoridade Tributária e Aduaneira). Dit proces heet Atividade Aberta.

Belangrijke aandachtspunten:

• Je hebt een fiscaal vertegenwoordiger in Portugal nodig als je geen fiscaal resident bent.

• Je kiest een belastingregime, meestal het Simplificado Regime (vereenvoudigd belastingstelsel).

• Als je jaaromzet onder €14.500 (2024) blijft, kun je vrijstelling van BTW (IVA – Imposto sobre o Valor Acrescentado) aanvragen.
  

3. Hoeveel belasting betaal je als niet-resident in Portugal?

Als zelfstandige onder het Simplificado Regime betaal je belasting over slechts een deel van je omzet:

• Meestal wordt 75% van je omzet als belastbaar inkomen gezien.

• Het laagste belastingtarief (IRS – Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) is 14,5% over de eerste €7.703.

Voorbeeld: Bij een jaaromzet van €13.500 wordt slechts €10.125 belast. Dit betekent dat je waarschijnlijk maximaal een paar honderd euro per jaar aan inkomstenbelasting betaalt.

4. Moet je sociale premies betalen in Portugal?

Als zelfstandige in Portugal ben je verplicht om bij te dragen aan de Segurança Social (sociale zekerheid), tenzij je kunt aantonen dat je in Nederland al sociale premies betaalt.

• De standaardbijdrage is 21,4% van je netto belastbare inkomen.

• In het eerste jaar geldt vaak een vrijstelling.

• Het minimumtarief is ongeveer €20 per maand.

Vrijstelling aanvragen? Heb je al een Nederlandse zorgverzekering? Dan kun je via de Sociale Verzekeringsbank (SVB) een A1-verklaring aanvragen. Dit document toont aan dat je sociaal verzekerd bent in Nederland en voorkomt dubbele premies in Portugal.

5. Wat krijg je voor Segurança Social?

Betaal je Segurança Social, dan bouw je sociale rechten op, zoals:

• Toegang tot de publieke gezondheidszorg (SNS – Serviço Nacional de Saúde)

• Pensioenopbouw (minimaal 15 jaar bijdragen voor een Portugees pensioen)

• Ziekte-uitkering (tussen 55% en 75% van je inkomen bij ziekte)

• Kinderbijslag en ouderschapsverlof

• Arbeidsongeschiktheidsuitkering

6. Hoe voorkom je dubbele belasting?

Portugal en Nederland hebben een belastingverdrag om dubbele belasting te voorkomen. Dit betekent meestal dat je belasting betaalt in Portugal, maar dit kunt aangeven in je Nederlandse belastingaangifte om dubbele heffing te vermijden.

Werken in Portugal als niet resident

Wil je als niet-resident werken in Portugal? Dan moet je je inkomsten opgeven bij de Portugese Belastingdienst. Je kunt vrijstelling van sociale premies aanvragen als je al in Nederland verzekerd bent. Zorg ervoor dat je je belastingverplichtingen goed regelt om onverwachte kosten te vermijden.

Wil je hulp bij de registratie of een fiscaal vertegenwoordiger vinden? Neem contact op met een Portugese accountant voor advies op maat!

Webinar over belastingen in Portugal

Wil je meer weten over belastingvoordelen in Portugal? Bekijk dan de opname van het webinar met Leendert Verschoor van PWC op 26 maart. Het webinar, en de opname ervan, is gratis toegankelijk voor NCA leden.

Nog geen lid van de leukste club van Portugal? Kijk dan eens op onze website voor alle voordelen van het lidmaatschap. Of volg ons op facebook